Como pagar menos Imposto de Renda no próximo ano?

Quem possui uma renda superior à faixa de isenção da tabela do Imposto de Renda (IR) pode se interessar em saber como pagar menos tributo. Afinal, o Brasil é um país com um dos mais complexos sistemas tributários do mundo, possuindo impostos que, muitas vezes, são cobrados em cascata.

Nesse sentido, você precisa conhecer quais são as alternativas legais que permitem reduzir a carga tributária — inclusive sobre a renda. Assim, você poderá economizar sem descumprir as obrigações com a Receita Federal. 

Quer aprender como pagar menos Imposto de Renda no próximo ano? Continue a leitura e saiba mais!

Boa leitura!

O que é o Imposto de Renda?

Como o nome sugere, o Imposto de Renda é um tributo federal que incide sobre a renda de uma pessoa física ou jurídica durante o ano fiscal. Para a Receita Federal, não importa a fonte dos recursos obtidos, pois a tributação será devida a partir do seu recebimento — salvo exceções.

Então, o recolhimento de IR é uma realidade na vida de muitos brasileiros. Contudo, isso não significa que não seja possível tentar reduzir a quantia paga, sem deixar de seguir a lei. 

Também vale destacar que tentar contornar o pagamento de impostos de maneira ilegal pode configurar crime de sonegação fiscal e acarretar multas severas, além de outras penalidades.

Como funciona o pagamento do IR?

Depois de aprender o que é o IR, vale explorar o seu funcionamento. No Brasil, um imposto somente é devido com a ocorrência do seu fato gerador. No caso do IR, esse critério está presente no artigo 43 da Lei nº 5.172/1966.

Segundo a previsão legal, o imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza tem como fato gerador a aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica:

• de renda, assim entendido o produto do capital, do trabalho ou da combinação de ambos;
• de proventos de qualquer natureza.

O recolhimento de IR pode ocorrer diretamente na fonte, mas há hipóteses em que ele deve ser realizado pelo próprio contribuinte. Por conta disso, todos os anos, milhões de pessoas físicas e jurídicas declaram ao Fisco os ganhos obtidos no ano anterior (ano-base) para apurar o IR.

O prazo para entregar a declaração do imposto geralmente se encerra nos primeiros meses de cada ano. No documento, o contribuinte apresenta informações como:

• ganhos salariais;
• bens e direitos;
• dependentes;
• gastos com saúde, educação e Previdência Privada;
• entre outros dados.

Quando é preciso fazer a declaração do Imposto de Renda?

Uma dúvida recorrente entre os brasileiros é quando se faz necessária a apresentação da declaração do IR. Afinal, embora a lei mencione que os ganhos de qualquer natureza podem ser tributados, existem exceções.

De todo modo, a declaração será obrigatória para quem cumprir alguns requisitos. Como referência, ficou obrigado a enviar a declaração de IR em 2022 quem:

• recebeu mais de R$ 28.559,70 em rendimentos tributáveis;
• possuía bens com valor superior a R$ 300 mil (até 31 de dezembro);
• ganhou capital com a venda de imóveis e outros bens sujeitos à tributação;
• recebeu mais de R$ 142.798,50 em renda bruta de atividade rural;
• realizou operações no mercado financeiro, bolsa de valores e similares;
• lucrou mais de R$ 40 mil em rendimentos isentos e não tributáveis ou tributados na fonte;
• passou ter condição de residente no Brasil, possuindo bens ou rendimentos;

Como pagar menos Imposto de Renda no próximo ano?

Após conferir quem está obrigado a declarar IR, chegou o momento de descobrir como pagar menos IR no próximo ano.

Confira as seguintes possibilidades!

Defina o tipo de declaração mais benéfica

Quem é obrigado a apresentar a DIRPF (Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física) poderá fazê-lo por meio de duas alternativas: a versão completa e o modelo simplificado.

Na primeira, é possível deduzir os gastos comprovados que você teve em diferentes categorias, como:

• dependentes;
• educação;
• saúde;
• doações;
• pensão alimentícia.

Nesse caso, será preciso detalhar as despesas e guardar os comprovantes. Isso porque, eventualmente, você poderá ter que apresentá-los ao Fisco. Já no modelo simplificado é possível abater até 20% da base de cálculo do imposto, sem precisar incluir ou comprovar os gastos.

Entretanto, há um limite de dedução na declaração simplificada — em 2022, ele era de R$ 16.754,34. Normalmente, o próprio sistema da Receita Federal indica qual é o tipo de declaração mais benéfica no seu caso. De toda forma, você tem a possibilidade de escolher qual tipo enviará.

Considere investir em Previdência Privada

Além das deduções relacionadas ao modelo de DIRPF apresentado, é possível deduzir os gastos que você teve com Previdência Privada. No entanto, essa possibilidade é restrita à Previdência do tipo Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL).

A Previdência Privada é um investimento de longo prazo que conta com duas fases: acumulação e usufruto. Quem investe passa uma fase acumulando capital para, no futuro, usufruí-lo — seja com o resgate integral, parcial ou renda vitalícia, entre outros tipos.

Especificamente, em uma Previdência do tipo PGBL, você poderá abater até o limite de 12% da base de cálculo do seu IR. Nesse sentido, se a sua renda anual alcançar R$ 100 mil, há como abater até R$ 12 mil do dinheiro investido nessa alternativa.

Então em vez de recolher IR com base em R$ 100 mil, o recolhimento será feito sobre R$ 88 mil. Em contrapartida, no momento de resgate desse PGBL, o IR recairá sobre o valor total do investimento. Isso contempla a quantia investida e os juros que renderam.

Ademais, ao investir em Previdência Privada, você poderá escolher o regime de tributação entre a tabela de IR progressiva ou regressiva. A primeira é baseada nas faixas de renda, aumentando conforme o valor resgatado. As faixas variam de 0% a 27,5%.

Já a segunda é baseada no período de aplicação, diminuindo a alíquota conforme o decorrer do tempo. As alíquotas variam de 35% a 10%. Assim, é possível selecionar o modelo que for mais benéfico no seu caso, conforme o seu planejamento financeiro. 

Também é importante mencionar que essa dedução somente pode ser utilizada por quem envia a declaração completa de IR. Logo, é essencial avaliar se esse tipo de investimento é adequado para o seu perfil e objetivos e se ele faz sentido para você.

Conclusão

Neste artigo, você aprendeu formas de como pagar menos Imposto de Renda no próximo ano. Então não deixe de aplicá-las para reduzir a sua carga tributária e, caso seja necessário, busque pelo suporte profissional de uma assessoria de investimentos qualificada!

Quer saber mais a respeito das oportunidades do mercado financeiro? Entre em contato conosco e fale com um de nossos assessores!