O que é preciso declarar no Imposto de Renda 2025? Descubra!

Você sabe o que declarar no Imposto de Renda (IR) em 2025? Apesar de esse ser um momento que gera dúvida e, muitas vezes, até estresse, preparar-se para a declaração pode ser mais simples do que parece — mas é necessário ter um planejamento.

Para quem é obrigado a declarar, a organização evita contratempos, como a perda do prazo, e minimiza as chances de erros no envio, que podem gerar problemas com a Receita Federal. Planejar-se bem possibilita até que você aumente os recebimentos em uma eventual restituição.

Neste conteúdo, você entenderá o que é preciso declarar no Imposto de Renda. Continue lendo e descubra como evitar problemas com a Receita Federal!

Saldos e rendimentos

Ao declarar o Imposto de Renda em 2025, é essencial informar todos os saldos bancários existentes no dia 31 de dezembro de 2024. A inclusão deve ocorrer independentemente do tipo de conta — corrente ou poupança.

Deve-se declarar também contas internacionais, fazendo a conversão dos montantes para o real. Além disso, você precisa declarar os seus rendimentos ao longo do ano fiscal, como:

salário;

pró-labore.

aluguéis;

retornos de investimentos;

honorários;

pensões.

Vale a pena destacar que você precisa declarar os rendimentos tributados diretamente na fonte, bem como os isentos e não tributados. A Receita Federal cruza esses dados com as outras informações que ela tem, como os recolhimentos que seu empregador faz do salário.

Investimentos

Os investimentos feitos em 2024 devem ser declarados, incluindo os saldos em renda fixa e renda variável. Você precisa informar as alternativas presentes na carteira no dia 31 de dezembro e eventuais movimentações feitas ao longo do ano.

Por exemplo, para investimentos em renda fixa, informe quanto você tem aplicado considerando o aporte e possíveis juros acumulados. Se você resgatou um título, indique os montantes movimentados — inclusive para alternativas isentas de IR.

No caso de ações e outros ativos, declare as alternativas presentes na carteira e o que você recebeu em forma de proventos, como dividendos, no ano. As operações de compra e venda, mesmo aquelas que tiveram prejuízos, também devem ser informadas.

Mais um ponto importante é detalhar aportes em alternativas como Previdência Privada e criptomoedas. Todas as informações ajudam o Fisco a entender melhor a sua situação financeira para assegurar que não haja inconsistências com seu padrão de vida.

Despesas médicas e educacionais

As despesas médicas e educacionais são gastos usados para dedução no IR, desde que sejam devidamente comprovados. No caso das contas com saúde, você pode incluir plano de saúde, consultas, exames, internações e procedimentos odontológicos ou psicológicos — para o titular e os dependentes.

Já as despesas educacionais permitem dedução de gastos com ensino infantil, fundamental, médio, superior e técnico, mas possuem um teto de R$ 3.561,50 — pelas regras de 2024. Vale salientar que gastos com cursos livres, como idiomas ou especializações extracurriculares, não eram dedutíveis.

Para os casos dedutíveis, você deve ter comprovações, como recibos e notas fiscais. Essas despesas, como o nome indica, reduzem a base de cálculo do IR. Elas também aumentam as suas chances de ser restituído.

Doações e heranças

Doações realizadas ou recebidas em 2024 devem ser declaradas no Imposto de Renda. Aquelas feitas pelo contribuinte precisam ser informadas na ficha “Doações Efetuadas”, especificando a quantia, o tipo de doação e os dados do beneficiário.

Por outro lado, doações recebidas são registradas na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”. Afinal, apesar de isentas de imposto, elas devem ser informadas para fins de controle patrimonial.

As heranças, bens ou quantias recebidas também entram na ficha de rendimentos isentos, mas precisam ser discriminados detalhadamente. Isso inclui informações sobre o inventário, montantes e datas de transmissão.

Entretanto, doações e heranças podem estar sujeitas ao Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação (ITCMD), que é um tributo estadual. É importante ter atenção porque ele não é pago junto ao IR.

Dependentes

A inclusão de dependentes (como cônjuges, ascendentes e descendentes) na declaração pode trazer benefícios fiscais. O motivo é que as despesas deles, como educação e saúde, podem ser deduzidas, respeitando os limites estabelecidos pela Receita Federal, como você viu.

Ainda, quantias pagas com pensão alimentícia judicialmente homologada podem ser deduzidas integralmente da base de cálculo do Imposto de Renda. Para isso, é necessário apresentar os comprovantes de pagamento e informar os dados do beneficiário na declaração.

Entretanto, esse processo exige atenção para evitar inconsistências. Por exemplo, os rendimentos dos dependentes, como salários, bolsas de estágio ou pensões, devem ser obrigatoriamente indicados na declaração do titular.

Além disso, é importante garantir que o dependente não seja incluído em mais de uma declaração, como em casos de pais separados. Também há outras regras específicas — por exemplo, filhos só podem ser incluídos até os 21 anos ou 24, se estiverem na faculdade.

Movimentações de patrimônio

Todas as movimentações no patrimônio do contribuinte durante o ano de 2024 devem ser declaradas com detalhes no Imposto de Renda, independentemente de gerarem tributação direta.

Confira alguns exemplos:

aquisição de bens: imóveis, veículos e outros bens adquiridos no ano precisam ser registrados na ficha “Bens e Direitos”, informando a quantia de aquisição, a forma de pagamento (à vista, financiamento ou permuta) e dados do vendedor;

vendas de bens: caso o bem tenha sido vendido, o montante da operação e eventuais ganhos de capital — que podem estar sujeitos à tributação — devem ser informados na ficha correspondente;

financiamentos e dívidas: para bens financiados, o contribuinte deve declarar apenas o que foi efetivamente pago no ano, informando também os saldos devedor e credor. Empréstimos acima de R$ 5 mil também precisam ser registrados.

Além disso, mesmo que você não tenha feito essas movimentações, é preciso declarar suas posses para o Fisco ter dimensão do seu patrimônio. Ademais, entenda que as regras podem mudar a cada ano — logo, é válido monitorar novidades no site da Receita para minimizar as chances de erros.

Nesta leitura, você compreendeu o que declarar no Imposto de Renda de 2025. Agora, aproveite para dar início ao seu processo de organização. Não deixar a entrega do documento para a última hora é uma boa prática para a sua rotina.

Quer saber como pagar menos impostos? Veja quais são as estratégias legais para adotar no seu planejamento!